Staat van het verloop van de reserves (Bbv. artikel 54)
Naam van de reserve | Stand per 1-1-2021 | Resultaat-bestemming 2020 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per 31-12 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stortingen | Wegens overheveling van middelen | Bestedingen | Wegens overheveling van middelen | Vrijval ten gunste van rekening van lasten en baten | 2021 | ||||||
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | ||||
Algemene reserves | |||||||||||
Algemene reserve | 141.311 | 14.311 | 62.934 | - | 32.560 | - | - | 185.996 | |||
Totaal algemene reserves (a) | 141.311 | 14.311 | 62.934 | - | 32.560 | - | - | 185.996 | |||
Bestemmingsreserves | |||||||||||
Programma 1 Openbaar Bestuur | |||||||||||
Reserve Cofinanciering Europese projecten | 4.618 | - | - | - | 1.136 | - | 1.604 | 1.878 | |||
Programma 2 Klimaat en Milieu | |||||||||||
Reserve Bodemsanering | 27.126 | -741,00 | 4.235 | - | 3.190 | - | - | 27.430 | |||
Reserve Energietransitie | 26.342 | - | 10.200 | - | 7.235 | 1.020 | - | 28.287 | |||
Reserve Circulaire economie | 457 | - | 350 | 1.241 | 453 | - | - | 1.595 | |||
Reserve Verduurzaming Bestaande Woningvoorraad | 844 | -159,00 | - | - | 131 | - | - | 554 | |||
Reserve Gezonde leefomgeving | 3.767 | - | 3.500 | - | 1.516 | - | - | 5.751 | |||
Programma 3 Ruimte en Water | |||||||||||
Reserve Meekoppelkansen bij Dijkverst. en Kustontw. | 27.592 | - | 109 | - | 1.230 | - | 1.390 | 25.081 | |||
Reserve Waterrecreatie | 3.273 | - | 1.562 | - | 1.442 | - | - | 3.393 | |||
Reserve OV-fonds, incl. OV-knooppunten | 12.507 | - | 5.000 | - | 218 | 5.500 | - | 11.789 | |||
Reserve Ontwikkeling Havencomplexen | 8.935 | - | - | 523 | 1.360 | 125 | 3.929 | 4.044 | |||
Reserve Ruimtelijke Ontwikkeling | 3.183 | - | - | - | 682 | 1.818 | 342 | 341 | |||
Reserve Woonbeleid | 5.182 | -112,00 | - | - | 1.084 | 116 | - | 3.870 | |||
Reserve Woningbouw | 11.189 | - | 1.200 | - | 1.551 | - | - | 10.838 | |||
Reserve Klimaatadaptatie | 1.077 | - | 1.000 | - | 787 | - | - | 1.290 | |||
Reserve Impuls duurzame zeehavens | 523 | - | - | - | - | 523 | - | - | |||
Reserve Waardevermindering grondaankopen Groen | 5.455 | - | - | 6.697 | - | - | - | 12.152 | |||
Resverve subsidie Bloemendalerpolder | - | - | - | 1.818 | - | - | - | 1.818 | |||
Resverve subsidie OV-fonds | - | - | - | 5.500 | - | - | - | 5.500 | |||
Programma 4 Bereikbaarheid | |||||||||||
Reserve Mobiliteitsbeleid | 3.298 | - | - | 1.505 | 1.323 | 190 | 174 | 3.116 | |||
Reserve Uitvoeren mobiliteit | 118.429 | -2.097,00 | 36.746 | 2.925 | 44.181 | 5.598 | 3.741 | 102.483 | |||
Reserve Ontwikkeling prov infrastructuur | 158.129 | - | 20.024 | - | 4.022 | 27.289 | 26.239 | 120.603 | |||
Reserve Groot onderhoud wegen | 25.860 | - | 14.008 | 4.510 | 14.233 | - | 1.457 | 28.688 | |||
Reserve Investeringen wegen | 6.303 | - | - | - | - | - | 6.302 | 1 | |||
Reserve Groot onderhoud vaarwegen | 5.990 | - | 6.000 | - | 3.405 | 750 | 866 | 6.969 | |||
Reserve Innovatieveprojecten Mobiliteit | 17.960 | - | 224 | - | 3.039 | 3.281 | - | 11.864 | |||
Reserve Openbaar Vervoer projecten | 20.290 | - | 51.577 | - | 51.693 | 400 | - | 19.774 | |||
Resverve verleende subsidies OD 4.1.2 | - | - | - | 4.093 | 764 | - | - | 3.329 | |||
Programma 5 Groen | |||||||||||
Reserve Groen | 96.144 | - | 75.638 | 242 | 24.667 | 9.231 | - | 138.126 | |||
Reserve Groene Uitweg | 24.265 | - | 107 | - | 2.240 | 3.392 | - | 18.740 | |||
Reserve Oostelijke Vechtplassen (OVP) | 15.834 | - | 58 | 580 | 1.627 | - | - | 14.845 | |||
Reserve Cofinanciering Waddenzee | 5.661 | - | 3.120 | - | 575 | - | - | 8.206 | |||
Reserve Landschap | 300 | - | 2.500 | - | 1.517 | 100 | - | 1.183 | |||
Reserve Uittreding Goois Natuurreservaat | 6.501 | - | - | - | 6.501 | - | - | - | |||
Reserve Laag Holland | 3.736 | - | 252 | - | 383 | - | - | 3.605 | |||
Resverve subsidies > € 1,5 miljoen Groen, OD 5.1.1 | - | - | - | 1.900 | 621 | - | - | 1.279 | |||
Programma 6 Economie, Cultuur & Welzijn | |||||||||||
Resverve Herstructurering bedrijventerrei | 4.380 | - | 2.500 | - | 1.361 | - | 3.479 | 2.040 | |||
Reserve MKB | 9.837 | - | 3.750 | - | 1.927 | - | - | 11.660 | |||
Reserve Duurzame Landbouw | 1.286 | - | - | - | 499- | - | - | 1.785 | |||
Reserve Europese proj. Landbouwsubsidies | 1.368 | - | 6.000 | - | 598 | - | - | 6.770 | |||
Reserve monumenten (Mr.F.J.Kranenburgfonds | 4.094 | - | 5.751 | - | 6.346 | - | - | 3.499 | |||
Reserve SvA/NHW Werelderfgoed | 4.156 | - | - | 3.250 | 248 | - | - | 7.158 | |||
Programma 7 Financiën en Bedrijfsvoering | |||||||||||
Reserve Bedrijfsvoering | 9.128 | - | 5.626 | - | 1.299 | - | - | 13.455 | |||
Reserve GO-Gelden | 2.555 | - | - | - | 293 | - | - | 2.262 | |||
Reserve Huisvesting | 13.721 | - | - | - | 762 | - | - | 12.959 | |||
Programma 8 Economisch herstel & duurzaamheid | |||||||||||
Reserve Economisch herstel en duurzaamheid | - | - | 100.000 | - | 3.214 | - | - | 96.786 | |||
Reserves ter dekking van kapitaallasten | |||||||||||
Reserve Dekking kap.lasten invest.Haven (Progr. 3) | 280 | - | - | - | 140 | - | - | 140 | |||
Reserve Dekking Kapitaallasten Weginfras (Prog. 4) | 127.988 | - | - | 2.664 | 132 | - | 116.013 | 14.507 | |||
Reserve Dekking Kapitaallasten OV-infras (Prog. 4) | 60.951 | - | - | 18.550 | - | - | 28.716 | 50.785 | |||
Resv. Kapitaallasten invest.kunstwerken (Prog. 4) | 29.009 | - | - | - | - | - | 29.009 | - | |||
Reserve Kapitaallasten Vaarwegen (Progr. 4) | 1.420 | - | - | - | - | - | 1.420 | - | |||
Reserve Kapitaallasten innovatieprojecten (Progr. 4) | 609 | - | - | 3.281 | - | - | - | 3.890 | |||
Reserve Kapitaallasten Groen (Progr. 5) | 3.679 | - | - | 54 | 70 | - | - | 3.663 | |||
Totaal bestemmingsreserves | 925.231 | -3.109 | 361.037 | 59.333 | 198.697 | 59.333 | 224.681 | 859.781 | |||
Totaal reserves(a + b) | 1.066.542 | 11.202 | 423.971 | 59.333 | 231.257 | 59.333 | 224.681 | 1.045.777 | |||
Resultaat 2021 | 17.888 | ||||||||||
Totaal eigen vermogen | 1.063.665 | ||||||||||
Algemene reserve
Doel:
De Algemene Reserve vormt een buffer voor financiële tegenvallers van een omvang die niet uit de algemene dekkingsmiddelen is op te vangen.
Stortingen:
In 2021 is € 63 miljoen gestort in de Algemene Reserve. Dit betreffen de volgende toevoegingen:
- € 26,8 miljoen: Om conform de eerste begrotingswijziging € 175 mln. vrij te spelen vanuit de kapitaallasten reserves is van een groot aantal kredieten de dekking gewijzigd van de reserves naar de reguliere begroting. Begrote stortingen van totaal € 26,8 miljoen in de reserve ontwikkelen provinciale infrastructuur en reserve investeringen kunstwerken was bedoeld ter dekking van kredieten die nu niet meer uit de betreffende reserves gedekt worden maar vanuit de reguliere kapitaallasten. De stortingen van totaal € 26,8 miljoen is daarom gewijzigd in een storting in de algemene reserve.
- € 10 miljoen: Storting ter dekking van motie 41 (Provinciaal noodfonds sociale infrastructuur) conform eerste begrotingswijziging 2021.
- € 9,6 miljoen: Storting conform tweede begrotingswijziging 2020: Om het negatieve exploitatiesaldo van de tweede begrotingswijziging 2020 te dekken is destijds besloten om € 9,6 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve. In 2021 is deze onttrekking teruggestort in de algemene reserve.
- € 7.5 miljoen: Om de verhoogde kapitaallasten in 2022 en 2023 op te kunnen vangen is bij de tweede begrotingswijziging 2021 besloten om €7,5 miljoen te storten in de algemene reserve.
- € 3 miljoen: Bij de eerste begrotingswijziging is besloten om € 3 miljoen te storten voor het Programma Tata Steel.
- € 2,7 miljoen: Storting door toevoeging van de ruimte onder het BTW-compensatiefonds in de septembercirculaire van het provinciefonds. Conform afspraak worden deze extra middelen gestort in de Algemene reserve in het kader van het herstelplan van de Algemene reserve.
- € 1,8 miljoen: Om conform de eerste begrotingswijziging € 175 mln. vrij te spelen vanuit de kapitaallasten reserves is van een groot aantal kredieten de dekking gewijzigd van de reserves naar de reguliere begroting. Een begrote storting van € 1,8 miljoen in de reserve investeringen kunstwerken was bedoeld ter dekking van kredieten die nu niet meer uit de betreffende reserve gedekt worden maar vanuit de reguliere kapitaallasten. De storting van deze € 1,8 miljoen is daarom gewijzigd in een storting in de algemene reserve.
- € 1,5 miljoen: Storting van het bedrag aan uitgestelde intenties conform laatste begrotingswijziging 2021.
Onttrekkingen:
In 2021 is € 32 miljoen aan de algemene reserve onttrokken. Dit bedrag bestaat uit:
- € 17,1 miljoen: Betreft de onttrekking van de middelen ten behoeve van de uitgestelde intenties waarvoor de besteding in 2021 plaatsvond.
- € 11,5 miljoen: Betreft de dekking van het tekort jaarschijf 2021 uit het Coalitieakkoord.
- € 3,2 miljoen: Betreft het sluitend maken van de jaarschijf 2021 door inzet van het saldo uit 2019.
- € 0,6 mln: Voor Stichting Forteiland Pampus is een bijdrage ontvangen in de decembercirculaire 2020, bijdrage Erfgoed Deal van € 560.000. Dit is in de algemene middelen terecht gekomen en wordt met deze mutatie gezet bij het od 6.4.2. De subsidie wordt dit jaar verleend en staat op de lijst subsidie buiten uitvoeringsregeling.
- € 0,04 mln: In december 2020 ontvangen van BZK via een decentralisatie-uitkering t.b.v. activiteiten op het gebied van Weerbaar provincie Noord-Holland. Deze middelen zijn bij de resultaatbestemming 2020 in de algemene reserve gestort en in 2021 onttrokken en uitgegeven.
Stand:
Conform het financieel beleid van Provincie Noord-Holland moet de omvang van de Algemene Reserve tenminste 25% van de structurele algemene dekkingsmiddelen bedragen, met een minimum bedrag gelijk aan het saldo van het netto risicobedrag dat berekend is voor het boekjaar waarop deze jaarrekening betrekking heeft.
De structurele algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de uitkering uit het provinciefonds (exclusief voormalig BDU middelen), de opcenten motorrijtuigenbelasting, het renteresultaat en de dividenduitkeringen.
De omvang van de structurele algemene dekkingsmiddelen per ultimo 2021 bedraagt € 401,4 miljoen. 25% hiervan is € 100,4 miljoen. Uit de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing blijkt dat de omvang van de berekende risico's €18,2 miljoen voor het komende jaar zijn en € 32,9 miljoen voor 4 jaar.
Op basis hiervan kan afgeleid worden dat de minimale omvang van de Algemene reserve € 100,4 miljoen moet zijn. Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve bedraagt 103,7 miljoen. De algemene reserve voldoet hiermee aan de kaders zoals die hiervoor zijn opgesteld.